任务二 期末结账

任务场景

6月的会计期间已经结束，为进入下一个会计期间的业务与财务处理，需要对各个业务系统及总账系统进行结账处理，具体如下：

6月30日，财务经理完成当期存货核算系统结账。

6月30日，财务经理完成当期应付系统结账。

6月30日，财务经理完成当期应收系统结账。

6月30日，财务经理完成当期费用报销系统关账。

6月30日，财务经理完成当期出纳管理系统结账。

6月30日，财务经理完成当期固定资产系统结账。

6月30日，财务经理完成当期总账系统期末结账。

任务准备

期末结账的系统流程

在账簿本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于账簿的当前会计期间，要进行下一个会计期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一个会计期间。总账的期末结账前相关业务系统需先进行结账，期末结账系统流程如图11-20所示。

存货核算系统结账

功能概述：对截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，判断是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示。

操作前提：当期期间已关账且关账后已进行出库成本核算或者成本计算。

功能路径：【成本管理】－>【存货核算】－>【期末处理】－>【期末结账】

操作说明：选择核算体系、核算组织及会计政策，点“结账”进行结账处理。

应付系统结账

功能概述：结转应付款项余额，结转结账期间的余额数据。已结账期间的业务数据不允许新增或者调整。

操作前提：应付款管理系统已经结束初始化。

功能路径：【财务会计】—>【应付款管理】—>【期末处理】—>【应付款结帐】

操作说明：勾选结算组织，填写结束日期，单击【结账】按钮。

应收系统结账

功能概述：结转应收款项余额，结转结账期间的余额数据。已结账期间的业务数据不允许新增或者调整。

操作前提：应收款管理系统已经结束初始化。

功能路径：【财务会计】—>【应则款管理】—>【期末处理】—>【应则款结帐】

操作说明：勾选结算组织，填写结束日期，单击【结账】按钮。

费用报销系统关账

功能概述：为避免数据随意变更，可以进行关账操作。关账期间的业务数据不允许再次新增，但可以提交、审核、反审核。

操作前提：已经结束初始化。

功能路径：【财务会计】－>【费用报销】－>【期末处理】－>【关账】

操作说明：用户录入结束日期，点击【关账】功能按钮进行系统结账处理。可以在任意日期进行关账。

出纳管理结账

功能概述：结转库存现金以及银行存款余额，结转结账期间的余额数据。已结账期间的业务数据不允许新增或者调整。

操作前提：对应收付组织的出纳管理系统已经结束初始化。

功能路径：【财务会计】—>【出纳管理】—>【期末处理】—>【出纳管理结帐】

操作说明：用户录入结束日期，点击结账功能按钮进行系统结账处理。支持任意日期进行结账处理。

固定资产结账

功能概述：系统自动显示当前需要进行结账操作的货主组织对应会计政策当前期间情况，结账具体操作步骤如下：

操作前提：完成折旧的计提与所有业务单据的审核。

功能路径：【资产管理】—>【固定资产】—>【期末处理】—>【结帐】

操作说明：选择是结账以及需要结账的货主组织记录，单击开始按钮，即执行结账操作。

总账期末结账

功能概述：将本期的账务全部进行结账处理，以让系统进入下一个会计期间。

操作前提：按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，损益结转等工作，相关业务系统已经结账。

功能路径：【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【总账期末结账】

操作说明：选择需要结账的账簿，系统对账簿进行期末结账前的检查，检查通过后，系统对相关账簿执行结帐操作，并显示结账结果。

任务实施

1.存货核算系统结账

财务经理登录系统，执行【成本管理】－【存货核算】－【期末处理】－【存货核算期末结账】，勾选核算组织，填写结束日期，单击【结账】，结账后在“结账状态”列将显示结账结果。具体界面如图11-21所示。

工作提示：

如果结账后需要对相关单据进行修改，则需要进行反结账操作，单击【反结账】按钮，修改完成后再进行一次结账操作，以下的结账或关账操作均存在反结账或反关账功能。

2.应付系统结账

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【应付款管理】—【期末处理】—【应付款结帐】，勾选结算组织，填写结束日期，单击【结账】，结账后在“结果”列将显示结账结果。具体界面如图11-22所示。

3.应收系统结账

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【应则款管理】—【期末处理】—【应则款结帐】，勾选结算组织，填写结束日期，单击【结账】，结账后在“结果”列将显示结账结果。具体界面如图11-23所示。

4.费用报销系统关账

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【费用报销】—【期末处理】—【关账】，勾选申请组织，填写结束日期，单击【关账】，关账后在“结果”列将显示操作结果。具体界面如图11-24所示。

5.出纳管理结账

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【期末处理】—【出纳管理结帐】，勾选组织，填写结束日期，单击【结账】，关账后在“结果”列将显示操作结果。具体界面如图11-25所示。

6.固定资产结账

财务经理登录系统，执行【资产管理】—【固定资产】—【期末处理】—【结帐】，选择【结账】，勾选货主组织，单击【开始】，结账后在“结果状态”列将显示操作结果。具体界面如图11-26所示。

7.总账期末结账

完成全部业务系统结账或关账后，可以进行总账系统的结账操作。财务经理登录系统，执行【财务会计】—【总账】—【期末处理】—【总账期末结账】，勾选账簿，单击【结账】，结账后在下方将显示检查和结账结果。具体界面如图11-27所示。

任务拓展

如果在结账全部完成后，发现凭证存在错误，需要进行修改，应该如何操作。