任务三 期末报表

任务场景

月末，会计人员新增报表模版，编制企业的资产负债表和利润表，财务经理对财务报表进行审核。

任务准备

报表编制在系统中的财务报表平台完成，该平台基于类EXCEL报表编辑器，内置了常用的报表模版，通过取数公式从总账系统获取报表数据。报表编制具体流程如图11-28所示。

报表模板管理

企业用于管理和分析的很多报表其格式在一段期间里一般不会发生变化，这就适合制作成模板样式，方便重复使用。在系统内，报表模板新建后还只是一张空的模板，还需要编辑报表模板中的报表格式，设置单元格的项目公式、取数公式等。可以通过【批量填充向导】将模板样式方案填充至报表模板中，也可以使用系统预置模板快速完成报表模板的编制，还可以通过外部引入报表模板。

报表编制管理

企业用于管理和分析的报表都需要有完整的数据，在系统内根据模板建好的报表是没有数据的，这就需要完成报表的取数过程。通过【重算表页】、【全部重算】功能可以基于定义好的取数公式及公式参数获取报表数据。

报表取数公式

取数公式的编辑可以通过单击编辑栏的 fx 或菜单栏的【插入】→【函数】进行操作。财务报表中最常用的取数函数为ACCT，从科目余额表中取数。

ACCT函数的常用取数类型包括：C期初余额、JC借方期初余额、DC贷方期初余额、Y期末余额、JY借方期末余额、DY贷方期末余额、JF借方发生额、DF贷方发生额等。例如货币资金项目的取数公式为：

=Acct(“”,”1001:1012,”Y”,””,0,0,0)

表示取编码1001至1012的科目的当期期末余额之和。

任务实施

1.新增报表模板

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【报表】—【报表管理】—【报表模板】命令，在报表模板列表，单击【新增】，进入新增报表模板页面，输入名称为“6月报表”，然后单击【确定】，具体界面如图11-29所示。

创建成功打开报表模板，关闭“模板填充向导”窗口，引入FML格式的报表模板，具体界面如图11-30所示。

报表模板引入后依次单击【保存】、【提交】、【审核】。

2.“公司会计”新增报表

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【报表】—【报表管理】—【报表】命令，在报表列表，单击【新增】，进入新增报表界面，选择公司报表模板，设置报表日期为“2023/6/30”，然后单击【确定】，具体界面如图11-31所示。

进入资产负债表编辑页面，单击数据菜单下的【全部重算】，重算完毕后单击开始菜单下的【提交】，具体界面如图11-32、图11-33所示。

3.“公司财务经理”审核资产负债表

公司财务经理登录系统，执行【财务会计】—【报表】—【报表管理】—【报表】命令，在报表列表，双击报表进入新增报表编辑界面，核对信息无误后，然后单击【审核】，报表状态变更为“已审核”，具体界面如图11-34所示。

博文约礼：诚信为本、不做假账

诚信为本，故东汉文学家许慎《说文解字》日：“诚，信也”，“信，诚也”。诚实守信是企业的经营之道，立命之本，是企业发展不可缺少的无形资产，诚信为本也是会计人员持业的基本道德要求。

会计职业道德诚信是建立在“真实、准确、完整、可靠”等原则之上的。在日常工作中，会计人员应该始终坚持诚信为本的原则，严格遵守会计准则和相关法律法规，不得有意误导、隐瞒、篡改财务数据。假帐是违背“真实、准确、完整、可靠”原则的行为，不仅违反了职业道德，还影响公司声誉、损害股东利益，因此，作为一名合格的会计人员，必须不做假帐，维护职业道德诚信。

任务拓展

1、如果资产负债表的在建工程项目取数公式为=Acct(“”,”1604,”Y”,””,0,0,0)，该项目的取数公式是否正确？若不正确，该如何修改？

2、观察利润表“营业收入”项目的取数公式，说明公式的取数逻辑。