任务五 先到票的采购业务处理

任务场景

饮界公司在采购部分物资时合同约定的交货地点不在本企业仓库，经常存在先到票后到货的情况，财务部在收到发票时采购物资尚未入库，相关人员需要针对这种情况进行处理，具体业务如下：

6月23日，采购员邓雨萱向江苏丰岛酒业有限公司采购朗姆酒基100千克，含税单价75元/千克，税率13%，要求6月25日到货。

6月23日，会计收到江苏丰岛酒业有限公司开具的发票，编制财务应付单，计划付款日期是6月30日。采购发票如图3-41所示。

6月25日，仓储部如数收到货物，根据数量验收后确认收入原材料仓。

6月30日，出纳以网银支付全部款项，付款回单如图3-42所示。

任务准备

先到票的采购业务的系统流程如图3-43所示：

1.采购专员录入采购订单。

2.会计人员收到发票时由采购订单下推生成财务应付单，此时应勾选“先到票后入库”。

3.仓管员收到货物时，由采购订单下推生成采购入库单，依据实收情况进行调整。

4.根据采购入库单下推生成暂估应付单，系统将自动核销此暂估与步骤2中的财务应付单。

注意事项

也可以根据采购入库单设计凭证模版，由入库单生成上述记账凭证。

5.支付款项时从财务应付单下推生成付款单，并生成货款支付的记账凭证。

任务实施

1.采购订货

采购专员登录系统，打开采购订单新增页面，单据类型选择“标准采购订单”，根据实训数据录入信息，信息录入完成后，提交并审核。

2.未入库先收到发票，确认应付

会计登录系统，打开采购订单列表页面，选择发票对应的采购订单，单击下推生成应付单（整单转换），根据实训数据填写信息，立账类型选择“财务应付”，勾选“先到票后入库”，确认无误后单击保存、提交并审核，具体页面如图3-44所示。

应付单审核完毕后，单击下推选择采购增值税专用发票（分录不合并），根据实训数据录入信息和发票号，确认无误后单击保存、提交并审核。

3.根据未入库票先到的应付单做财务核算处理

会计打开应付单列表页面，勾选上述步骤生成的应付单，单击生成凭证，查看生成的所有凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-45所示。

4.采购入库

仓管员登录系统，打开采购订单列表页面，选择到货的采购订单，下推生成采购入库单（勾选整单转换），根据实训数据录入信息，确认无误后单击保存、提交并审核。

5.入库财务核算处理

会计登录系统，打开采购入库单列表页面，选择对应的采购入库单，单击下推生成应付单（整单转换），根据实训数据填写信息，立账类型选择“暂估应付”，勾选“先到票后入库”，确认无误后单击保存、提交并审核，具体页面如图3-46所示。

会计打开应付单列表页面，勾选上述步骤生成的应付单，单击生成凭证，在凭证生成报告列表界面，勾选生成的凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的所有凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-47所示。

6.支付货款

出纳登录系统，打开应付单列表页面，勾选财务应付单，单击下推选择付款单（整张转换），根据银行回单录入付款信息，确认无误后，单击保存、提交并审核。

7.支付货款财务处理

会计登录系统，打开付款单页面，勾选上述步骤生成的付款单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-48所示。

任务拓展

为了实现先到票采购业务中应付单正确生成凭证，凭证模板应该如何配置？